Eerbiedigende werking: wat betekent dit voor je pensioenregeling?
Een van de gevolgen van de Wet toekomst pensioenen (Wtp) is dat de premie voor pensioenopbouw leeftijdsonafhankelijk wordt. Maar voor bestaande werknemers kun je een uitzondering maken met de ‘eerbiedigende werking’. Folkert Pama, directeur Pensioenen bij a.s.r., legt uit hoe dat werkt.
De eerbiedigende werking in het nieuwe pensioenstelsel
Veel werkgevers hebben een pensioenregeling waarbij de premie oploopt met de leeftijd van de werknemer. Dit betekent dat hoe ouder een werknemer is, hoe hoger het premiepercentage en hoe hoger de pensioeninleg. Doordat de inleg voor een oudere werknemer minder lang kan renderen dan die voor een jongere deelnemer, is de uiteindelijke opbouw in pensioen voor iedere leeftijd ongeveer gelijk.
Dit is veranderd met de komst van de Wet toekomst pensioenen (Wtp). Uiterlijk 1 januari 2028 moeten pensioenregelingen een leeftijdsonafhankelijke pensioenpremie hebben. Alle werknemers van dezelfde werkgever krijgen hierbij hetzelfde premiepercentage. En met dat percentage wordt berekend hoeveel pensioenpremie er wordt ingelegd. Voor bestaande werknemers kan een uitzondering gelden via de eerbiedigende werking.
Zo werkt de eerbiedigende werking
Folkert: ‘Je kunt bij de overstap naar het nieuwe pensioenstelsel kiezen voor de eerbiedigende werking voor bestaande werknemers. Voor hen houd je dan de leeftijdsafhankelijke, stijgende premie in stand. Zo ontstaat er een vlakke premie voor nieuwe werknemers én een stijgende premie voor bestaande werknemers.’
‘De eerbiedigende werking is alleen mogelijk als je al vóór 1 juli 2023 een pensioenregeling had met een premieovereenkomst voor een leeftijdsafhankelijke pensioenopbouw óf een uitkeringsovereenkomst bij een verzekeraar met een leeftijdsafhankelijke premie.’
Het alternatief: géén eerbiedigende werking
‘Je kunt er ook voor kiezen om geen gebruik te maken van de eerbiedigende werking’, vertelt Folkert. ‘Dan ga je over naar het nieuwe pensioenstelsel met een vlakke premie voor alle werknemers: bestaand én nieuw.’
‘Dit roept wel een compensatievraagstuk op. Bestaande werknemers gaan in het nieuwe pensioenstelsel mogelijk minder pensioen opbouwen. Dit komt doordat zij overgaan van een stijgende naar een vlakke (leeftijdsonafhankelijke) premie. Voor een evenwichtige overgang naar het nieuwe pensioenstelsel kan het nodig zijn deze werknemers te compenseren.’
Werknemers compenseren
‘Je kunt werknemers in het nieuwe pensioenstelsel compenseren met extra pensioen. Een nadeel hiervan is dat je volgens de Wtp nieuwe werknemers dan hetzelfde moet compenseren. Voor veel werkgevers is het daarom aantrekkelijker om met extra loon te compenseren in plaats van pensioen. Dan geldt de verplichting om nieuwe deelnemers te compenseren namelijk niet.’
‘Wil je graag dat werknemers met dit extra loon vermogen opbouwen voor later? Dan is Werknemersbeleggen een oplossing. Hiermee bouwen werknemers zelf vermogen op voor later. En je kunt als werkgever rechtstreeks storten op de beleggingsrekening van de werknemer.’
De voor- en nadelen van de eerbiedigende werking
Bij de eerbiedigende werking behouden bestaande werknemers hun stijgende premie. Nieuwe werknemers krijgen een vlakke premie. Dit zijn de voor- en nadelen:
Voordelen
- Geen compensatievraagstuk voor bestaande werknemers.
- Geen transitie- en communicatieplan verplicht.
- Er is alleen een aanpassing nodig van het nabestaandenpensioen voor bestaande werknemers. Daarmee is deze keuze minder ingrijpend.
Nadelen
- 2 verschillende pensioenregelingen binnen één organisatie en daardoor een ingewikkeldere administratie en communicatie.
- Ongelijkheid in premieopbouw tussen nieuwe en bestaande werknemers- op de lange termijn lastig om uit te leggen.
De voor- en nadelen van overgaan naar een vlakke premie voor alle werknemers
Kies je ervoor om geen gebruik te maken van de eerbiedigende werking? Dan stap je direct over naar een vlakke premie voor alle werknemers. Dit zijn de voor- en nadelen:
Voordelen
1 pensioenregeling voor jong en oud, nieuw en bestaand personeel.
Eenduidige communicatie is mogelijk door een uniforme pensioenregeling voor alle werknemers.
Nadelen
Een communicatieplan en transitieplan zijn verplicht.
De wijzigingen in de pensioenregeling zijn ingrijpender.
Bestaande werknemers moeten mogelijk gecompenseerd worden.
Hoe en wanneer maak je de keuze?
‘Onderzoek waar jouw werknemers behoefte aan hebben’, tipt Folkert. ‘Bereken daarnaast wat de financiële gevolgen van beide opties zijn op de korte en lange termijn. En bedenk: wat vind je belangrijk in de arbeidsvoorwaarden die je biedt? Als je daar uniform in wilt zijn voor alle werknemers is geen gebruik maken van de eerbiedigende werking een betere optie.’
Folkert: ‘Uiterlijk 1 januari 2028 moet je zijn overgegaan naar een Wtp-regeling met eerbiedigende werking óf een vlakke premie voor iedereen met compensatie voor bestaande werknemers. Houd wel rekening met grote drukte in het laatste kwartaal van 2027. Veel regelingen worden dan tegelijk omgezet. Begin dus op tijd.’
Werknemers informeren over de veranderingen
‘Werknemers willen graag weten hoe hun pensioen eruit gaat zien’, vertelt Folkert. ‘Daarom is het belangrijk dat je hen informeert over wat er precies verandert. De pensioenadviseur helpt je daarbij. Wij helpen op onze beurt de adviseurs met digitale hulpmiddelen voor financieel inzicht. En we geven werknemers een totaaloverzicht van hun pensioen met Uniforme Pensioenoverzichten (UPO’s). Daarnaast sturen we werknemers een “was/wordt-brief”. Hierin lezen zij wat ze hadden kunnen opbouwen in de oude pensioenregeling en wat ze kunnen opbouwen in de nieuwe pensioenregeling.’
Informeer werknemers ook voor 1 januari 2028 over de veranderingen in het nabestaandenpensioen. Vanaf dan is opbouwen van pensioenkapitaal met restitutie bij overlijden niet meer mogelijk. Dit betekent dat pensioenuitvoerders het opgebouwde pensioenkapitaal bij overlijden van een deelnemer niet meer mogen gebruiken om het nabestaandenpensioen te verhogen.
Lees meer over de veranderingen in het nabestaandenpensioen vanaf 2028.
De expert
Folkert Pama is sinds 2016 directeur Pensioenen bij a.s.r. en heeft ruim 30 jaar ervaring in de pensioenwereld. Hij was medeoprichter van de eerste premiepensioeninstelling (PPI) van Nederland. Zijn visie: pensioen moet toegankelijk, begrijpelijk en toekomstbestendig zijn. Niet alleen voor de generatie die nu pensioen opbouwt en bijna met pensioen gaat. Maar juist ook voor starters, zzp’ers en werknemers in sectoren waar pensioen opbouwen niet vanzelfsprekend is.Pensioen regelen voor je werknemers
Als je je nu verdiept in de Wet toekomst pensioenen, zorg je straks voor een pensioenregeling die past bij je bedrijf en je medewerkers. En draag je altijd bij aan een vitaal en financieel redzaam Nederland. Met een pensioenregeling van a.s.r. draag je niet alleen bij aan de financiële fitheid van je medewerkers, maar ook aan de mentale en fysieke fitheid met diensten zoals a.s.r. Vitality.