Bereken je jaarruimte in 2026
Wil je zelf extra pensioen opbouwen? Dan wil je jouw jaarruimte berekenen. Want door je jaarruimte te berekenen weet jij hoeveel geld jij dit jaar voor je pensioen opzij mag zetten. Met belastingvoordeel.
Let op: de uitkomst van de berekening van je jaarruimte is een inschatting. Dit geeft je dus geen garantie of recht op iets. Kijk voor meer informatie bij de Belastingdienst. Of neem contact op met een adviseur.
Wat is jaarruimte?
Je jaarruimte is het maximale bedrag dat jij in een jaar met belastingvoordeel opzij mag zetten voor je pensioenopbouw. Als je dat deel opzijzet in een lijfrente, mag je het van je inkomen aftrekken en betaal je er geen inkomstenbelasting over. Dat scheelt dus. Het geld voor je pensioen is wel echt bedoeld voor je pensioen. Tot aan je pensioen staat het dus vast. Je betaalt alsnog belasting als je met pensioen gaat, maar meestal een lager bedrag.
Verwacht je dat je te weinig pensioen hebt opgebouwd? Dan heb je mogelijk een pensioentekort of een pensioengat. Als je dat hebt, is het verstandig om te kijken hoeveel reserveringsruimte je nog hebt.
Met zowel je jaarruimte als je reserveringsruimte kun je fiscaal voordelig extra pensioen opbouwen. Dit is zijn de belangrijkste verschillen:
Welke belastingregels voor jou gelden, hangt af van je persoonlijke situatie. Belastingregels kunnen in de toekomst veranderen.
Waarom je jaarruimte over 2026 berekenen?
Je jaarruimte berekenen geeft inzicht in hoeveel je dit jaar met belastingvoordeel kunt gebruiken voor extra pensioenopbouw. De uitkomst hangt onder andere af van je inkomen en eventueel van het pensioen dat je al hebt opgebouwd via een werkgever.
Gebruik onze rekentool om snel een indicatie van je jaarruimte te krijgen. Wil je de uitgebreide berekening maken en precies weten wat je jaarruimte is? Gebruik dan het hulpmiddel van de Belastingdienst.
Wat heb je nodig om je jaarruimte te berekenen?
- Wil je jouw jaarruimte berekenen? Dan heb je je belastingaangifte of je inkomensgegevens van het vorige jaar nodig.
- Ben je in dienst geweest bij een werkgever? Dan heb je ‘Factor A’ of ‘Jaarruimte’ van het vorige jaar nodig. Deze vind je onderaan, op je uniform pensioenoverzicht (Upo). Je Upo vind je in de portal van je pensioenuitvoerder.
- Heb je meerdere werkgevers gehad? Tel de bedragen van de Factor A’s bij elkaar op. Doe hetzelfde bij alle Jaarruimtes. Bij het berekenen van de jaarruimte voer je deze bedragen apart in.
Wat is de factor A en waar vind je die?
Factor A staat voor de ‘aangroei’ van je pensioen in een jaar. Hoe hoger de factor A, hoe minder jaarruimte je hebt. Voor het belastingjaar 2026 heb je de factor A van 2025 nodig.
Je vindt je factor A onderaan in je uniform pensioenoverzicht (UPO). Je UPO staat meestal in de online omgeving van je pensioenuitvoerder. Heb je bij meer werkgevers pensioen opgebouwd in een jaar? Dan kun je dus ook meer UPO’s hebben. Je kunt alle factor A bedragen bij elkaar optellen. Dat totaalbedrag gebruik je dan voor het berekenen van je jaarruimte.
Geen factor A op je pensioenoverzicht?
Dat kan. Kijk dan onderaan op je uniform pensioenoverzicht (UPO) bij ‘Jaarruimte’. Daar staat het totaal aan pensioenpremies dat al voor jou is ingelegd in een jaar. Voor het belastingjaar 2026 heb je het bedrag van 2025 nodig.
Heb je bij meer werkgevers pensioen opgebouwd in een jaar? Dan kun je dus ook meer UPO’s hebben. Je kunt alle ‘Jaarruimte’ bedragen bij elkaar optellen. Dat totaalbedrag gebruik je dan voor het berekenen van je jaarruimte.
Geen werkgever gehad in 2025? Dan heb je geen factor A of gebruikte jaarruimte
Had je in 2025 geen werkgever, bijvoorbeeld omdat je zzp'er bent? Dan hoef je geen rekening te houden met een factor A of gebruikte jaarruimte. Als je wel een inkomen had, dan heb je waarschijnlijk wel jaarruimte.
Hoeveel jaarruimte kun je maximaal opbouwen in 2026?
Je kunt maximaal een jaarruimte in 2026 hebben van € 35.589.
Dat komt omdat het maximale bruto jaarinkomen waarover je jaarruimte kunt berekenen € 137.800 is. Om tot de maximum jaarruimte te komen moet je eerst de franchise aftrekken. In 2026 is die € 19.172. Deze franchise heeft te maken met het ontvangen van je AOW-uitkering, het basispensioen van de overheid. Het deel van het salaris waarover je met belastingvoordeel pensioen mag opbouwen is dan (€ 137.800 - € 19.172 = ) € 118.628. Dit heet het pensioengevend salaris. De maximale jaarruimte is 30% van dat pensioengevend salaris: € 35.589.
Reserveringsruimte: jaarruimte van eerdere jaren alsnog benutten
Heb je in eerdere jaren nog niet (volledig) gebruik gemaakt van je jaarruimtes? Dan kun je misschien gebruikmaken van je ‘reserveringsruimte’. Reserveringsruimte is de jaarruimte van eerdere jaren die je niet hebt gebruikt. Daarmee krijg je alsnog de mogelijkheid om extra pensioen op te bouwen met belastingvoordeel. Voor je reserveringsruimte tel je de overgebleven jaarruimtes bij elkaar op. Je mag hiervoor maximaal 10 jaar terugkijken.
Hoeveel reserveringsruimte kun je maximaal gebruiken in 2026?
In 2026 is het maximale bedrag dat je kunt gebruiken als reserveringsruimte € 42.753. Dit bedrag is bedoeld voor mensen die in eerdere jaren hun jaarruimte niet volledig hebben benut en dit alsnog willen inhalen.
Reserveringsruimte berekenen: vraag eventueel een adviseur om hulp
Het berekenen van reserveringsruimte kan ingewikkeld zijn. Je hebt hiervoor jouw inkomensgegevens en gegevens over je pensioenopbouw uit meerdere jaren nodig. Kom je er zelf niet uit? Vraag dan hulp aan een financieel adviseur. Kijk voor meer informatie over je jaar- en reserveringsruimte bij de Belastingdienst.
Meer over het berekenen van je jaarruimte
Ik heb jaarruimte, wat kan ik ermee?
Als je jaarruimte hebt, mag je dat bedrag met belastingvoordeel opzij zetten om pensioen mee op te bouwen. Voorwaarde is wel dat je dit geld opzij zet via een ‘lijfrente’. Zo bouw je een pensioenkapitaal op dat pas vrijkomt op je pensioendatum.
Het pensioenkapitaal dat je in een lijfrente opbouwt telt niet mee in box 3 (vermogensbelasting). Daardoor houd je - boven een bepaald belastingvrij bedrag - meer pensioenkapitaal over dan zonder dit belastingvoordeel. Zo kan een groter deel van je pensioenkapitaal blijven renderen. Zeker als je nog jarenlang belegt, kan dat een groot verschil maken. Want bij een gewone beleggingsrekening betaal je vaak wél belasting in box 3. Elk jaar weer. Zo blijft er bij een gewone beleggingsrekening dus minder vermogen over om verder te groeien.
Veel aanbieders bieden verschillende mogelijkheden voor opbouw van lijfrente aan. Ben je benieuwd wat je jaarruimte mogelijk kan opleveren met de lijfrentebeleggingsrekening van a.s.r vooruit?
Wat gebeurt er als ik meer inleg dan mijn jaarruimte?
Leg je een hoger bedrag in dan je beschikbare jaar- en reserveringsruimte? Dan krijg je geen belastingaftrek over het deel boven je fiscale ruimte en kun je dit deel niet inleggen.
Heb ik als zzp'er ook jaarruimte?
Dat hangt er vanaf. Je jaarruimte is afhankelijk van de hoogte van je inkomen van vorig jaar. Dus had je inkomen in het voorgaande jaar? Dan kan je jaarruimte hebben. Juist als zzp'er is het belangrijk om zelf pensioen op te bouwen en jaarlijks te controleren of je jaarruimte hebt.
Kan ik oude jaarruimte nog gebruiken?
Ja. Als je in eerdere jaren niet al je jaarruimte hebt gebruikt, kun je mogelijk gebruikmaken van reserveringsruimte. Je mag hiervoor maximaal 10 jaar terugkijken.
Wat is het verschil tussen jaarruimte en een lijfrente?
Jaarruimte is het bedrag dat je kunt gebruiken om zelf extra pensioen op te bouwen. Je kunt dit bedrag in een lijfrente stoppen pm hiermee (extra) pensioen op te kunnen bouwen.
Er zijn veel aanbieders die verschillende mogelijkheden voor opbouw van lijfrente aanbieden.
Wanneer moet ik mijn jaarruimte gebruiken?
Je kunt je jaarruimte gebruiken als je (extra) pensioen wilt opbouwen met belastingvoordeel. Het bedrag dat je daarvoor gebruikt, mag je namelijk aftrekken van je inkomen bij je belastingaangifte. Daardoor betaal je mogelijk minder inkomstenbelasting. Houd wel rekening met:
- Leg je geld op tijd in. Doe dit vóór 31 december van het jaar waarvoor je je jaarruimte wilt gebruiken. Alleen dan telt de inleg of betaalde premie mee voor dat belastingjaar.
- Trek de inleg of betaalde premies af van je inkomen tijdens je belastingaangifte. Hierdoor betaal je mogelijk minder inkomstenbelasting. Je doet dit in het voorjaar van het volgende jaar. Controleer wel altijd je inleg in je aangifte.
- Je hoeft niet je volledige jaarruimte te gebruiken. Je mag ook een lager bedrag inleggen.
Het belastingvoordeel kan groter zijn als je nu een hoger inkomen hebt en je verwacht dat je minder belasting betaalt als je met pensioen bent.
Ik heb een netto pensioen. Heb ik dan jaarruimte?
Ja, ook dan kun je jaarruimte hebben. Houd er wel rekening mee dat de premie voor je nettopensioen de jaarruimte vermindert.
Weet je niet zeker of je een nettopensioen hebt? Vraag het aan je werkgever. Je werkgever kan jou alleen een nettopensioen aanbieden als je meer dan € 137.800 bruto in een jaar verdient. Met een netto pensioen bouw je vrijwillig extra pensioen op.
We helpen je graag. We mogen je alleen geen beleggings-, pensioen- of fiscaal advies geven.