Je lijfrentekapitaal komt vrij. En dus moet je kiezen wat je ermee gaat doen. Stel je je lijfrentekapitaal nog even uit? Of laat je het periodiek uitkeren als aanvulling op bijvoorbeeld je AOW of pensioen? Wat je ook kiest, het kan allebei bij een bank of bij een verzekeraar. Maar wat zijn de verschillen?
| Verzekeraar | Bank |
|---|---|
| Je mag je lijfrentekapitaal uitstellen tot 5 jaar na je AOW-leeftijd | Je mag je lijfrentekapitaal uitstellen tot 5 jaar na je AOW-leeftijd |
| Je verlengt je huidige lijfrenteverzekering. Of je sluit een nieuwe lijfrenteverzekering af bij een andere verzekeraar | Je opent een geblokkeerde bankrekening of beleggingsrekening |
| Wat er wordt uitgekeerd als je overlijdt vóór de einddatum van de verzekering, hangt af van de overlijdensrisicodekking die je kiest | Als je overlijdt, gaan de rechten van de rekening over op de erfgenamen |
| Het lijfrentekapitaal is tijdens de uitstelfase vrijgesteld van belasting. Er wordt geen vermogensrendementsheffing in box 3 gerekend | Het lijfrentekapitaal is tijdens de uitstelfase vrijgesteld van belasting. Er wordt geen vermogensrendementsheffing in box 3 gerekend |
Stel je je lijfrentekapitaal uit bij een bank? Dan vervallen de oude belastingregels. Je lijfrenteverzekering valt dan onder de belastingregels van het nieuwe regime met de voorwaarden die daarbij horen.
| Verzekeraar | Bank |
|---|---|
| Je mag je lijfrentekapitaal uitstellen zo lang je wilt. Houd er wel rekening mee dat verzekeraars zelf een maximale eindleeftijd kunnen aanhouden | Je mag je lijfrentekapitaal uitstellen tot 5 jaar na je AOW-leeftijd |
| Je verlengt je huidige lijfrenteverzekering. Of je sluit een nieuwe lijfrenteverzekering af bij een andere verzekeraar | Je opent een geblokkeerde bankrekening of beleggingsrekening |
| Wat er wordt uitgekeerd als je overlijdt vóór de einddatum van de verzekering, hangt af van de overlijdensrisicodekking die je kiest | Als je overlijdt, gaan de rechten van de rekening over op de erfgenamen |
| Het lijfrentekapitaal is tijdens de uitstelfase vrijgesteld van belasting. Er wordt geen vermogensrendementsheffing in box 3 gerekend. | Het lijfrentekapitaal is tijdens de uitstelfase vrijgesteld van belasting. Er wordt geen vermogensrendementsheffing in box 3 gerekend. |
Welke keuzes je kunt maken, hangt af van de belastingregels van je lijfrenteverzekering. Of je een levenslange of een tijdelijke uitkering wilt. En of je kiest voor een bank of verzekeraar.
| Verzekeraar | Bank |
|---|---|
| De ingangsdatum van de uitkering is vrij, maar uiterlijk 5 jaar na je AOW-leeftijd | De ingangsdatum van de uitkering is vrij, maar uiterlijk 5 jaar na je AOW-leeftijd |
| De uitkering duurt levenslang | De uitkering duurt tot minimaal 20 jaar na je AOW-leeftijd. Een levenslange uitkering is niet mogelijk bij een bank. Hoe lang de uitkering maximaal kan duren is afhankelijk van de bank |
| De uitkering stopt als je overlijdt. Tenzij je een lijfrente op 2 levens sluit. Dan gaat de uitkering na jouw overlijden (gedeeltelijk) over op de medeverzekerde | De uitkering stopt niet als je overlijdt. Als je overlijdt, gaan de rechten van de rekening over op de erfgenamen |
| Je kunt je lijfrente alleen aan jezelf laten uitkeren | Je kunt je lijfrente alleen aan jezelf laten uitkeren |
| Je betaalt belasting over de uitkeringen die je ontvangt. Vanaf je AOW-datum betaal je minder belasting | Je betaalt belasting over de uitkeringen die je ontvangt. Vanaf je AOW-datum betaal je minder belasting |
Laat je je lijfrentekapitaal periodiek uitkeren bij een bank? Dan vervallen de oude belastingregels. Je lijfrenteverzekering valt dan onder de belastingregels van het nieuwe regime met de voorwaarden die daarbij horen.
| Verzekeraar | Bank |
|---|---|
| De ingangsdatum van de uitkering is vrij | De ingangsdatum van de uitkering is vrij, maar uiterlijk 5 jaar na je AOW-leeftijd |
| De uitkering duurt levenslang | De uitkering duurt tot minimaal 20 jaar na je AOW-leeftijd Een levenslange uitkering is niet mogelijk bij een bank. Hoe lang de uitkering maximaal kan duren is afhankelijk van de bank |
| De uitkering stopt als je overlijdt. Tenzij je een lijfrente op 2 levens sluit. Dan gaat de uitkering na jouw overlijden (gedeeltelijk) over op de medeverzekerde | De uitkering stopt niet als je overlijdt. Als je overlijdt, gaan de rechten van de rekening over op de erfgenamen |
| Je kunt je lijfrente aan jezelf laten uitkeren maar ook aan iemand anders, bijvoorbeeld aan je (klein)kind | Je kunt je lijfrente alleen aan jezelf laten uitkeren |
| Laat je je lijfrente aan jezelf uitkeren? Dan betaal jij belasting over de uitkeringen die je ontvangt. Vanaf je AOW-datum betaal je minder belasting. Laat je je lijfrente aan je (klein)kind uitkeren? Dan betaalt je (klein)kind inkomstenbelasting over de uitkeringen die het ontvangt. Je (klein)kind betaalt geen schenkbelasting. | Je betaalt belasting over de uitkeringen die je ontvangt. Vanaf je AOW-datum betaal je minder belasting |
| Verzekeraar | Bank |
|---|---|
| De uitkering mag pas ingaan in het jaar waarin je je AOW-leeftijd bereikt, maar uiterlijk 5 jaar na je AOW-leeftijd* | De uitkering mag pas ingaan in het jaar waarin je je AOW-leeftijd bereikt, maar uiterlijk 5 jaar na je AOW-leeftijd* |
| De uitkering duurt minimaal 5 jaar | De uitkering duurt minimaal 5 jaar |
| De uitkering mag niet hoger zijn dan een maximaal bedrag | De uitkering mag niet hoger zijn dan een maximaal bedrag |
| De uitkering stopt op de einddatum of als je eerder overlijdt. Tenzij je een lijfrente op 2 levens sluit. Dan gaat de uitkering na jouw overlijden (gedeeltelijk) over op de medeverzekerde | De uitkering stopt op de einddatum. De uitkering stopt niet als je overlijdt. Als je overlijdt, gaan de rechten van de rekening over op de erfgenamen |
| Je kunt je lijfrente alleen aan jezelf laten uitkeren | Je kunt je lijfrente alleen aan jezelf laten uitkeren |
| Je betaalt belasting over de uitkeringen die je ontvangt. Vanaf je AOW-datum betaal je minder belasting | Je betaalt belasting over de uitkeringen die je ontvangt. Vanaf je AOW-datum betaal je minder belasting |
* Wil je de uitkeringen eerder laten ingaan? Dan is dat mogelijk als jouw huidige lijfrenteverzekering bij a.s.r. onder de overgangsregeling van 2014 valt.
Laat je je lijfrentekapitaal periodiek uitkeren bij een bank? Dan vervallen de oude belastingregels. Je lijfrenteverzekering valt dan onder de belastingregels van het nieuwe regime met de voorwaarden die daarbij horen.
| Verzekeraar | Bank |
|---|---|
| De ingangsdatum van de uitkering is vrij | De uitkering mag pas ingaan in het jaar waarin je je AOW-leeftijd bereikt, maar uiterlijk 5 jaar na je AOW-leeftijd* |
| De minimale duur van de uitkering is afhankelijk van jouw leeftijd | De uitkering duurt minimaal 5 jaar |
| De hoogte van de uitkering is niet beperkt | De uitkering mag niet hoger zijn dan een maximaal bedrag |
| De uitkering stopt op de einddatum of als je overlijdt. Tenzij je een lijfrente op 2 levens sluit. Dan gaat de uitkering na jouw overlijden (gedeeltelijk) over op de medeverzekerde | De uitkering stopt op de einddatum. De uitkering stopt niet als je overlijdt. Als je overlijdt, gaan de rechten van de rekening over op de erfgenamen |
| Je kunt je lijfrente aan jezelf laten uitkeren maar ook aan iemand anders, bijvoorbeeld aan je (klein)kind | Je kunt je lijfrente alleen aan jezelf laten uitkeren |
| Laat je je lijfrente aan jezelf uitkeren? Dan betaal jij belasting over de uitkeringen die je ontvangt. Vanaf je AOW-datum betaal je minder belasting. Laat je je lijfrente aan je (klein)kind uitkeren? Dan betaalt je (klein)kind inkomstenbelasting over de uitkeringen die het ontvangt. Je (klein)kind betaalt geen schenkbelasting | Je betaalt belasting over de uitkeringen die je ontvangt. Vanaf je AOW-datum betaal je minder belasting |
* Wil je de uitkeringen eerder laten ingaan? Dan is dat mogelijk als jouw huidige lijfrenteverzekering bij a.s.r. onder de overgangsregeling van 2014 valt.
Deze lijfrentevorm is alleen mogelijk als je lijfrenteverzekering onder de belastingregels van het nieuwe regime valt. En kan alleen worden afgesloten bij een verzekeraar, niet bij een bank.
Met een overbruggingslijfrente kies je voor een tijdelijke uitkering tot je met pensioen gaat. Op deze manier gebruik je jouw lijfrentekapitaal om eerder te stoppen met werken. Je overbrugt dan de tijd tussen het moment dat je stopt met werken en het moment waarop jouw pensioen ingaat.
Je kunt niet altijd je hele lijfrentekapitaal gebruiken voor een overbruggingslijfrente. Voor verzekerden die op 31 december 2005 een lopende lijfrenteverzekering hadden, zijn 2 situaties van toepassing:
| Verzekeraar | Kan niet worden afgesloten bij een bank |
|---|---|
| De ingangsdatum van de uitkering is vrij | - |
De uitkering duurt tot: | - |
| De uitkering mag niet hoger zijn dan een maximaal bedrag | - |
| De uitkering stopt op de einddatum of als je eerder overlijdt. Tenzij je een lijfrente op 2 levens sluit. Dan gaat de uitkering na jouw overlijden (gedeeltelijk) over op de medeverzekerde | - |
| Je kunt je lijfrente alleen aan jezelf laten uitkeren | - |
| Je betaalt belasting over de uitkeringen die je ontvangt. Vanaf je AOW-datum betaal je minder belasting | - |
Je adviseur helpt je graag verder. Je kunt ook contact opnemen met a.s.r. Op onze contactpagina kies je de contactmogelijkheid die je prettig vindt. We helpen je graag.
Je leest hier in hoofdlijnen hoe je je lijfrente kunt schenken. Wil je daar mee over weten? Neem dan contact op met je adviseur.
Geen premie betaald na 2013?
Heb je na 2013 geen premie meer betaald voor jouw lijfrenteverzekering? Dan kun je het hele lijfrentekapitaal gebruiken voor een tijdelijke lijfrente die mag ingaan in het jaar waarin je 65 jaar wordt.
Wel premie betaald na 2013?
Heb je na 2013 nog wel premie betaald voor jouw lijfrenteverzekering? Dan mag je de waarde die de verzekering op 31 december 2013 had, gebruiken voor een tijdelijke lijfrente die mag ingaan in het jaar waarin je 65 jaar wordt. Het kapitaal dat na 31 december 2013 in de verzekering is opgebouwd, mag niet eerder ingaan dan in het jaar waarin je de AOW-leeftijd bereikt.