Je lijfrentekapitaal komt vrij: banksparen of verzekeren
Je lijfrentekapitaal komt vrij. En dus moet je kiezen wat je ermee gaat doen. Stel je je lijfrentekapitaal nog even uit? Of laat je het periodiek uitkeren als aanvulling op bijvoorbeeld je AOW of pensioen? Wat je ook kiest, het kan allebei bij een bank of bij een verzekeraar. Maar wat zijn de verschillen?
| Verzekeraar | Bank |
|---|---|
| Je mag je lijfrentekapitaal uitstellen tot 5 jaar na je AOW-leeftijd | Je mag je lijfrentekapitaal uitstellen tot 5 jaar na je AOW-leeftijd |
| Je verlengt je huidige lijfrenteverzekering. Of je sluit een nieuwe lijfrenteverzekering af bij een andere verzekeraar | Je opent een geblokkeerde bankrekening of beleggingsrekening |
| Wat er wordt uitgekeerd als je overlijdt vóór de einddatum van de verzekering, hangt af van de overlijdensrisicodekking die je kiest | Als je overlijdt, gaan de rechten van de rekening over op de erfgenamen |
| Het lijfrentekapitaal is tijdens de uitstelfase vrijgesteld van belasting. Er wordt geen vermogensrendementsheffing in box 3 gerekend | Het lijfrentekapitaal is tijdens de uitstelfase vrijgesteld van belasting. Er wordt geen vermogensrendementsheffing in box 3 gerekend |
Stel je je lijfrentekapitaal uit bij een bank? Dan vervallen de oude belastingregels. Je lijfrenteverzekering valt dan onder de belastingregels van het nieuwe regime met de voorwaarden die daarbij horen.
| Verzekeraar | Bank |
|---|---|
| Je mag je lijfrentekapitaal uitstellen zo lang je wilt. Houd er wel rekening mee dat verzekeraars zelf een maximale eindleeftijd kunnen aanhouden | Je mag je lijfrentekapitaal uitstellen tot 5 jaar na je AOW-leeftijd |
| Je verlengt je huidige lijfrenteverzekering. Of je sluit een nieuwe lijfrenteverzekering af bij een andere verzekeraar | Je opent een geblokkeerde bankrekening of beleggingsrekening |
| Wat er wordt uitgekeerd als je overlijdt vóór de einddatum van de verzekering, hangt af van de overlijdensrisicodekking die je kiest | Als je overlijdt, gaan de rechten van de rekening over op de erfgenamen |
| Het lijfrentekapitaal is tijdens de uitstelfase vrijgesteld van belasting. Er wordt geen vermogensrendementsheffing in box 3 gerekend. | Het lijfrentekapitaal is tijdens de uitstelfase vrijgesteld van belasting. Er wordt geen vermogensrendementsheffing in box 3 gerekend. |
Welke keuzes je kunt maken, hangt af van de belastingregels van je lijfrenteverzekering. Of je een levenslange of een tijdelijke uitkering wilt. En of je kiest voor een bank of verzekeraar.
| Verzekeraar | Bank |
|---|---|
| De ingangsdatum van de uitkering is vrij, maar uiterlijk 5 jaar na je AOW-leeftijd | De ingangsdatum van de uitkering is vrij, maar uiterlijk 5 jaar na je AOW-leeftijd |
| De uitkering duurt levenslang | De uitkering duurt tot minimaal 20 jaar na je AOW-leeftijd. Een levenslange uitkering is niet mogelijk bij een bank. Hoe lang de uitkering maximaal kan duren is afhankelijk van de bank |
| De uitkering stopt als je overlijdt. Tenzij je een lijfrente op 2 levens sluit. Dan gaat de uitkering na jouw overlijden (gedeeltelijk) over op de medeverzekerde | De uitkering stopt niet als je overlijdt. Als je overlijdt, gaan de rechten van de rekening over op de erfgenamen |
| Je kunt je lijfrente alleen aan jezelf laten uitkeren | Je kunt je lijfrente alleen aan jezelf laten uitkeren |
| Je betaalt belasting over de uitkeringen die je ontvangt. Vanaf je AOW-datum betaal je minder belasting | Je betaalt belasting over de uitkeringen die je ontvangt. Vanaf je AOW-datum betaal je minder belasting |
Laat je je lijfrentekapitaal periodiek uitkeren bij een bank? Dan vervallen de oude belastingregels. Je lijfrenteverzekering valt dan onder de belastingregels van het nieuwe regime met de voorwaarden die daarbij horen.
| Verzekeraar | Bank |
|---|---|
| De ingangsdatum van de uitkering is vrij | De ingangsdatum van de uitkering is vrij, maar uiterlijk 5 jaar na je AOW-leeftijd |
| De uitkering duurt levenslang | De uitkering duurt tot minimaal 20 jaar na je AOW-leeftijd Een levenslange uitkering is niet mogelijk bij een bank. Hoe lang de uitkering maximaal kan duren is afhankelijk van de bank |
| De uitkering stopt als je overlijdt. Tenzij je een lijfrente op 2 levens sluit. Dan gaat de uitkering na jouw overlijden (gedeeltelijk) over op de medeverzekerde | De uitkering stopt niet als je overlijdt. Als je overlijdt, gaan de rechten van de rekening over op de erfgenamen |
| Je kunt je lijfrente aan jezelf laten uitkeren maar ook aan iemand anders, bijvoorbeeld aan je (klein)kind | Je kunt je lijfrente alleen aan jezelf laten uitkeren |
| Laat je je lijfrente aan jezelf uitkeren? Dan betaal jij belasting over de uitkeringen die je ontvangt. Vanaf je AOW-datum betaal je minder belasting. Laat je je lijfrente aan je (klein)kind uitkeren? Dan betaalt je (klein)kind inkomstenbelasting over de uitkeringen die het ontvangt. Je (klein)kind betaalt geen schenkbelasting. | Je betaalt belasting over de uitkeringen die je ontvangt. Vanaf je AOW-datum betaal je minder belasting |
| Verzekeraar | Bank |
|---|---|
| De uitkering mag pas ingaan in het jaar waarin je je AOW-leeftijd bereikt, maar uiterlijk 5 jaar na je AOW-leeftijd* | De uitkering mag pas ingaan in het jaar waarin je je AOW-leeftijd bereikt, maar uiterlijk 5 jaar na je AOW-leeftijd* |
| De uitkering duurt minimaal 5 jaar | De uitkering duurt minimaal 5 jaar |
| De uitkering mag niet hoger zijn dan een maximaal bedrag | De uitkering mag niet hoger zijn dan een maximaal bedrag |
| De uitkering stopt op de einddatum of als je eerder overlijdt. Tenzij je een lijfrente op 2 levens sluit. Dan gaat de uitkering na jouw overlijden (gedeeltelijk) over op de medeverzekerde | De uitkering stopt op de einddatum. De uitkering stopt niet als je overlijdt. Als je overlijdt, gaan de rechten van de rekening over op de erfgenamen |
| Je kunt je lijfrente alleen aan jezelf laten uitkeren | Je kunt je lijfrente alleen aan jezelf laten uitkeren |
| Je betaalt belasting over de uitkeringen die je ontvangt. Vanaf je AOW-datum betaal je minder belasting | Je betaalt belasting over de uitkeringen die je ontvangt. Vanaf je AOW-datum betaal je minder belasting |
* Wil je de uitkeringen eerder laten ingaan? Dan is dat mogelijk als jouw huidige lijfrenteverzekering bij a.s.r. onder de overgangsregeling van 2014 valt.
Laat je je lijfrentekapitaal periodiek uitkeren bij een bank? Dan vervallen de oude belastingregels. Je lijfrenteverzekering valt dan onder de belastingregels van het nieuwe regime met de voorwaarden die daarbij horen.
| Verzekeraar | Bank |
|---|---|
| De ingangsdatum van de uitkering is vrij | De uitkering mag pas ingaan in het jaar waarin je je AOW-leeftijd bereikt, maar uiterlijk 5 jaar na je AOW-leeftijd* |
| De minimale duur van de uitkering is afhankelijk van jouw leeftijd | De uitkering duurt minimaal 5 jaar |
| De hoogte van de uitkering is niet beperkt | De uitkering mag niet hoger zijn dan een maximaal bedrag |
| De uitkering stopt op de einddatum of als je overlijdt. Tenzij je een lijfrente op 2 levens sluit. Dan gaat de uitkering na jouw overlijden (gedeeltelijk) over op de medeverzekerde | De uitkering stopt op de einddatum. De uitkering stopt niet als je overlijdt. Als je overlijdt, gaan de rechten van de rekening over op de erfgenamen |
| Je kunt je lijfrente aan jezelf laten uitkeren maar ook aan iemand anders, bijvoorbeeld aan je (klein)kind | Je kunt je lijfrente alleen aan jezelf laten uitkeren |
| Laat je je lijfrente aan jezelf uitkeren? Dan betaal jij belasting over de uitkeringen die je ontvangt. Vanaf je AOW-datum betaal je minder belasting. Laat je je lijfrente aan je (klein)kind uitkeren? Dan betaalt je (klein)kind inkomstenbelasting over de uitkeringen die het ontvangt. Je (klein)kind betaalt geen schenkbelasting | Je betaalt belasting over de uitkeringen die je ontvangt. Vanaf je AOW-datum betaal je minder belasting |
* Wil je de uitkeringen eerder laten ingaan? Dan is dat mogelijk als jouw huidige lijfrenteverzekering bij a.s.r. onder de overgangsregeling van 2014 valt.
Deze lijfrentevorm is alleen mogelijk als je lijfrenteverzekering onder de belastingregels van het nieuwe regime valt. En kan alleen worden afgesloten bij een verzekeraar, niet bij een bank.
Met een overbruggingslijfrente kies je voor een tijdelijke uitkering tot je met pensioen gaat. Op deze manier gebruik je jouw lijfrentekapitaal om eerder te stoppen met werken. Je overbrugt dan de tijd tussen het moment dat je stopt met werken en het moment waarop jouw pensioen ingaat.
Je kunt niet altijd je hele lijfrentekapitaal gebruiken voor een overbruggingslijfrente. Voor verzekerden die op 31 december 2005 een lopende lijfrenteverzekering hadden, zijn 2 situaties van toepassing:
- Heb je na 31 december 2005 geen premie meer betaald voor jouw lijfrenteverzekering? Dan mag je het hele lijfrentekapitaal gebruiken voor een overbruggingslijfrente.
- Heb je na 31 december 2005 nog wel premie betaald voor jouw lijfrenteverzekering? Dan mag je de waarde die de verzekering op 31 december 2005 had, gebruiken voor een overbruggingslijfrente. Het kapitaal dat na 31 december 2005 in de verzekering is opgebouwd, moet je gebruiken voor een andere lijfrentevorm.
| Verzekeraar | Kan niet worden afgesloten bij een bank |
|---|---|
| De ingangsdatum van de uitkering is vrij | - |
De uitkering duurt tot: | - |
| De uitkering mag niet hoger zijn dan een maximaal bedrag | - |
| De uitkering stopt op de einddatum of als je eerder overlijdt. Tenzij je een lijfrente op 2 levens sluit. Dan gaat de uitkering na jouw overlijden (gedeeltelijk) over op de medeverzekerde | - |
| Je kunt je lijfrente alleen aan jezelf laten uitkeren | - |
| Je betaalt belasting over de uitkeringen die je ontvangt. Vanaf je AOW-datum betaal je minder belasting | - |
Je adviseur helpt je graag verder. Je kunt ook contact opnemen met a.s.r. Op onze contactpagina kies je de contactmogelijkheid die je prettig vindt. We helpen je graag.
Je leest hier in hoofdlijnen hoe je je lijfrente kunt schenken. Wil je daar mee over weten? Neem dan contact op met je adviseur.
- Je sluit zelf een lijfrente af.
- Je wijst je (klein)kind aan als begunstigde voor de uitkeringen.
De begunstiging kun je bij elke uitkering veranderen. Je kunt de lijfrente dus ook weer aan jezelf laten uitkeren. Dat betekent dat je altijd zelf de controle over de uitkering houdt. - Je (klein) ontvangt de uitkeringen en betaalt daarover inkomstenbelasting. Is je (klein) kind minderjarig? Dan betalen de ouders de inkomstenbelasting.
- Je (klein)kind betaalt geen schenkbelasting.
Elke lijfrente-uitkering die je (klein)kind ontvangt is een schenking. Maar omdat je (klein)kind al inkomstenbelasting betaalt over de uitkeringen, is er geen schenkbelasting verschuldigd (samenloopregeling).
- Je wijst je (klein)kind aan als begunstigde van je huidige lijfrenteverzekering bij a.s.r.
Dat doe je voordat jouw verzekering de einddatum bereikt. - Je kunt de begunstigde veranderen zolang jouw verzekering de einddatum nog niet heeft bereikt.
Op het moment dat jouw verzekering de einddatum bereikt, is de begunstiging definitief. Dat kun je dan niet meer aanpassen. - Je (klein)kind ontvangt het lijfrentekapitaal op de einddatum van je verzekering en betaalt schenkbelasting.
Het lijfrentekapitaal dat je (kleinkind) ontvangt is een schenking. Daarvoor geldt een schenkingsvrijstelling. Die schenkingsvrijstelling mag in mindering worden gebracht op het lijfrentekapitaal. Over 70% van het bedrag dat overblijft betaalt je (klein)kind schenkbelasting. Er wordt 30% belastingkorting gegeven omdat je (klein)kind in de toekomst over de uitkeringen weer inkomstenbelasting moet betalen. - Je (klein)kind sluit met het lijfrentekapitaal zelf een lijfrente af en betaalt inkomstenbelasting over de uitkeringen die het ontvangt.
Geen premie betaald na 2013?
Heb je na 2013 geen premie meer betaald voor jouw lijfrenteverzekering? Dan kun je het hele lijfrentekapitaal gebruiken voor een tijdelijke lijfrente die mag ingaan in het jaar waarin je 65 jaar wordt.
Wel premie betaald na 2013?
Heb je na 2013 nog wel premie betaald voor jouw lijfrenteverzekering? Dan mag je de waarde die de verzekering op 31 december 2013 had, gebruiken voor een tijdelijke lijfrente die mag ingaan in het jaar waarin je 65 jaar wordt. Het kapitaal dat na 31 december 2013 in de verzekering is opgebouwd, mag niet eerder ingaan dan in het jaar waarin je de AOW-leeftijd bereikt.