Je lijfrente komt vrij

Als je je geld nog niet nodig hebt, kun je het kapitaal verder laten aangroeien bij een andere bank of verzekeraar. Dit noemen we uitstellen. Een lijfrente die onder de nieuwe belastingregels valt, mag je uitstellen tot 5 jaar na de AOW-leeftijd. Dan moet je het geld periodiek laten uitkeren.

Deze optie kan aantrekkelijk zijn als er de komende jaren meerdere bedragen worden uitgekeerd. Door de polissen op een gelijke einddatum te zetten kan in één keer voordelig een direct ingaande lijfrente worden afgesloten.

Je laat het lijfrentekapitaal periodiek uitkeren. Je kunt bijvoorbeeld kiezen voor een lijfrente die maandelijks een bedrag uitkeert. De lijfrente moet voldoen aan fiscale spelregels. De regels zijn afhankelijk van het soort lijfrente dat je wilt. Je kunt kiezen uit de volgende vormen:

• een levenslange oudedagslijfrente;
• een tijdelijke oudedagslijfrente;
• een overbruggingslijfrente.

Als je de verzekering in één keer laat uitkeren dan moet je over het gehele bedrag belasting betalen.

Als je de verzekering laat uitkeren en de verzekeringswaarde niet in een nieuw lijfrente product bij een andere verzekeraar of bank onderbrengt, houden wij maximaal 52% loonheffing in. Het gaat hierbij om een voorheffing op de inkomstenbelasting. a.s.r. draagt de loonheffing af aan de Belastingdienst.

Je moet inkomstenbelasting betalen over de uitkeringswaarde. Nadat wij de uitkering aan jou hebben overgemaakt, reken je af met de Belastingdienst. Je doet dat in je jaarlijkse aangifte inkomstenbelasting. Je hebt dan al loonheffing betaald over de uitkering. De Belastingdienst trekt die loonheffing af van de inkomstenbelasting die je moet betalen. Hoeveel je precies aan inkomstenbelasting moet betalen, is afhankelijk van je persoonlijke situatie.

In de meeste gevallen moet je een revisierente van 20% betalen over de waarde. Dit is een boete omdat je te veel belastingvoordeel hebt gehad. De revisierente moet je zelf aangeven bij je belastingaangifte.

Meer informatie over de belasting en de revisierente over de waarde vind je op de website van de Belastingdienst.

Als je je geld nog niet nodig hebt, kun je je kapitaal verder laten groeien bij een andere bank of verzekeraar. We noemen dit uitstellen. Kies je voor de bank, dan vervallen de voordelen van de oude regels. Omdat je lijfrente onder de oude belastingregels valt mag je uitstellen zo lang je wil. Meestal is er wel een maximale eindleeftijd voor het uitstel. Kies je voor uitstel bij een verzekeraar, dan blijft je lijfrente onder de oude regels vallen. Uitstellen bij een verzekeraar kan aantrekkelijk zijn als:

• Er de komende jaren meerdere bedragen worden uitgekeerd. Door de polissen op een gelijke einddatum te zetten, kun je in één keer voordelig een direct ingaande lijfrente afsluiten zonder de voordelen van de oude regels te verliezen;
• Je het bedrag op een later moment wilt gebruiken voor meerderjarige (klein)kinderen.

Als je de waarde periodiek wilt laten uitkeren kan dit bij een andere bank of verzekeraar. De minimale looptijd van de uitkering is afhankelijk van je leeftijd.

Meer informatie over deze lijfrentes vind je op de website van de Belastingdienst.

Een polis die onder de oude belastingregels valt, kan worden geschonken aan een (klein)kind. Dit kan voordelig zijn als het inkomen van de polishouder hoog is en het verwachte inkomen van het (klein)kind laag.

Let op! Als het kind minderjarig is, wordt de uitkering opgeteld bij het inkomen van de ouders.

Er zijn twee mogelijkheden om te schenken aan een (klein)kind:

• Je kunt zélf een direct ingaande lijfrente afsluiten bij een andere verzekeraar. Je (klein)kind wordt begunstigde en ontvangt de lijfrente uitkering. Over dit bedrag moet je (klein)kind inkomstenbelasting betalen. Er hoeft bij deze oplossing  geen schenkbelasting betaald te worden.
• Je wijzigt de begunstigde van je lijfrenteverzekering van jezelf in je (klein)kind voor de einddatum. Je (klein)kind moet schenkbelasting betalen op het moment dat de einddatum is bereikt. Je (klein)kind kan de aankoop van een direct ingaande lijfrente uitstellen tot een voor het (klein)kind voordelige datum. Op het moment dat je (klein)kind de uitkering ontvangt, moet je (klein)kind ook nog inkomstenbelasting betalen.

Als je de verzekering in één keer laat uitkeren dan moet je over het gehele bedrag belasting betalen.

Als je de verzekering laat uitkeren en de verzekeringswaarde niet in een nieuw lijfrente product bij een andere verzekeraar of bank onderbrengt, houden wij maximaal 52% loonheffing in. Het gaat hierbij om een voorheffing op de inkomstenbelasting. a.s.r. draagt de loonheffing af aan de Belastingdienst.

Je moet inkomstenbelasting betalen over de uitkeringswaarde. Nadat wij de uitkering aan jou hebben overgemaakt, reken je af met de Belastingdienst. Je doet dat in je jaarlijkse aangifte inkomstenbelasting. Je hebt dan al loonheffing betaald over de uitkering. De Belastingdienst trekt die loonheffing af van de inkomstenbelasting die je moet betalen. Hoeveel je precies aan inkomstenbelasting moet betalen, is afhankelijk van je persoonlijke situatie.