Ga naar de hoofdinhoud

Als ondernemer krijg je te maken met verschillende soorten belastingen. Denk aan inkomstenbelasting en btw (omzetbelasting). En je komt misschien ook in aanmerking voor belastingvoordelen of aftrekposten. We zetten de verschillende soorten belastingen en fiscale voordelen graag voor je op een rij. Zo kun jij jouw onderneming financieel gezond houden en kom je niet voor vervelende verrassingen te staan.

Waar moet je rekening mee houden?

De Belastingdienst ziet jou pas als ondernemer als je bent ingeschreven bij de Kamer van Koophandel (KVK). Pas daarna beoordeelt de Belastingdienst of je ook ondernemer bent voor de btw en inkomstenbelasting. Op deze pagina lees je daarover meer. Welke belastingen voor jou gelden, hangt af van:

  • het soort werkzaamheden dat je uitvoert;
  • de rechtsvorm van je onderneming (bijvoorbeeld een eenmanszaak).
Wat voor ondernemer je ook bent; het is voor alle ondernemers verplicht om een boekhouding bij te houden en op tijd belastingaangifte te doen.

 

Welke belastingen zijn er voor ondernemers?

Iedere ondernemer moet verplicht digitaal belastingaangifte doen voor:

  • Inkomstenbelasting of vennootschapsbelasting (voor bv’s of nv’s)
  • Btw (omzetbelasting)
  • Intracommunautaire prestaties (ICP) wanneer je goederen en diensten verkoopt in andere EU-landen
  • Loonheffingen wanneer je personeel in dienst hebt
  • Accijns en verbruiksbelasting op bepaalde producten
De Belastingdienst bepaalt of je als ondernemer btw en/of inkomstenbelasting moet betalen.

Ondernemer voor de btw (omzetbelasting)

Je hoeft als ondernemer geen btw te betalen als je gebruik maakt van de kleine ondernemingsregeling (KOR) of een btw-vrijstelling. Lees hoe de Belastingdienst bepaalt of je ondernemer voor de btw bent.Als je ondernemer voor de btw bent, moet je btw in rekening brengen bij klanten. Die btw draag je af aan de Belastingdienst met de btw-aangifte. De btw die leveranciers bij jou in rekening hebben gebracht, mag je van dit bedrag aftrekken. Let op: Voor een aantal goederen hoef je geen btw in rekening te brengen. Bekijk goederen met 0% btw op de website van de Belastingdienst.

Ondernemer voor de inkomstenbelasting

Verkoop je met jouw bedrijf diensten of producten aan anderen en verwacht je winst? Dan ben je mogelijk ondernemer voor de inkomstenbelasting. Dit heeft gevolgen voor je belastingaangifte inkomstenbelasting. Daarnaast kun je misschien gebruikmaken van aftrekposten voor ondernemers. Als je hobbymatig onderneemt, dan ben je geen ondernemer voor de inkomstenbelasting.

Gebruik de OndernemersCheck-tool van de Belastingdienst om te controleren of je ondernemer bent voor de inkomstenbelasting. Let op: Ben je geen ondernemer voor de inkomstenbelasting, maar maak je wel winst? Dan heb je ‘inkomsten uit overig werk’ en moet je deze inkomsten opgeven in de aangifte inkomstenbelasting. Je hebt dan geen recht op ondernemersregelingen.

Fiscale tegemoetkomingen

De overheid stimuleert ondernemers met belastingvoordelen en aftrekposten. We zetten de belangrijkste tegemoetkomingen voor je op een rij:

  • Zelfstandigenaftrek
    Dit is de bekendste aftrekpost voor ondernemers. Je hebt recht op zelfstandigenaftrek als je nog niet de AOW-leeftijd hebt bereikt en je voldoet aan het urencriterium. Dit houdt in dat je minimaal 1.225 uur (ongeveer 2,5 dag per week) aan je bedrijf besteedt. In 2023 is de zelfstandigenaftrek € 5.030. Dit bedrag wordt de komende jaren stapsgewijs verlaagd. Ben je al langer dan 5 jaar ondernemer en werk je hiernaast nog in loondienst? Dan moet je per kalenderjaar meer tijd besteden aan je bedrijf dan aan je werk in loondienst.
  • Startersaftrek
    Je kunt de startersaftrek zien als een verhoging van de zelfstandigenaftrek. De startersaftrek is bedoeld voor startende ondernemers. Je mag deze aftrek in de eerste 5 jaar van je onderneming maximaal 3 keer gebruiken. In 2021, 2022 en 2023 was de startersaftrek €2.123. Kijk voor meer informatie op de pagina startersaftrek van de Belastingdienst.
  • Mkb-winstvrijstelling
    Als je ondernemer bent voor de inkomstenbelasting, dan heb je recht op de mkb-winstvrijstelling. Met deze vrijstelling is 14% van je winst (na de zelfstandigen- en startersaftrek) onbelast. Dit geldt ook als je minder dan 1.225 uur per jaar in je bedrijf hebt gewerkt.
  • Arbeidskorting
    De arbeidskorting is het bedrag dat je mag aftrekken van je arbeidsinkomen. Het arbeidsinkomen is je winst als ondernemer, voordat je daar de zelfstandigenaftrek, startersaftrek en mkb-winstvrijstelling van hebt afgetrokken. De hoogte van de arbeidskorting is afhankelijk van de hoogte van je winst.

 

Aftrekposten voor ondernemers

Je mag als ondernemer zakelijke kosten aftrekken van de belasting. Hieronder vallen ook kosten die je maakt om je onderneming op te starten, bijvoorbeeld marktonderzoek en advisering. Privé-uitgaven kun je niet aftrekken. Bekijk alle aftrekposten in het overzicht van mogelijk aftrekbare zakelijke kosten van de Belastingdienst.

Voorlopige aanslag

Heb je vorig jaar aangifte inkomstenbelasting gedaan als ondernemer? Dan maakt de Belastingdienst voor het huidige jaar een inschatting van je omzet. Je ontvangt dan in januari een voorlopige aanslag. Je kunt de voorlopige aanslag in 11 gelijke termijnen betalen of in 1 keer. Let op: Het kan gebeuren dat de betalingstermijnen van de voorlopige aanslag tegelijk lopen met een definitieve aanslag over een eerder jaar.

Belasting en personeel

Als je voor het eerst personeel aanneemt, moet je jezelf als werkgever aanmelden bij de Belastingdienst. Geef ook aan de Kamer van Koophandel (KVK) door dat je werkgever bent geworden.

Als werkgever houd je elke maand loonheffing in op het salaris van je werknemers. Daarnaast betaal je ook premies voor de werknemersverzekeringen WW, WAO en WIA.

Op de website van de Rijksoverheid lees je meer over de loonheffing, premies én zogenaamde afdrachtverminderingen. Hiermee kun je sommige kosten (zoals studiekosten van je werknemer) compenseren.

Alles over de AOV

Als ondernemer denk je na over je toekomst. Heb je een vangnet als je arbeidsongeschikt raakt en heb je wel een arbeidsongeschiktheidsverzekering (AOV) nodig? Als ondernemer moet je zelf voor inkomen zorgen wanneer je niet kunt werken door ziekte of na een ongeval. Met een AOV ben je verzekerd van inkomen bij arbeidsongeschiktheid. Hier lees je alles wat je wilt weten over de AOV.

{ "dialog": { "homeItemId" : "42fdf1c1-a8f6-43d1-9dec-ce9c9b829900", "urlChat" : "/api/dialog/Chat/", "urlCM": "/api/dialog/Conversation/", "urlCMReporting": "", "tokenApiEndPoint": "/api/token/get", "feedbackDelay": 2000, "feedbackDelayExtended": 60000, "greeting": [ "\u003cspan style=\"background-color: #ffffff; color: #2a292e;\"\u003eGoedemiddag, welkom bij a.s.r.\u003c/span\u003e", "\u003cspan style=\"background-color: #ffffff; color: #2a292e;\"\u003eStel ons hieronder je vraag. We helpen je graag verder\u003c/span\u003e" ], "regEx": "^[A-Za-z0-9'`‘’\\xC0-\\xD6\\xD8-\\xF6\\xF8-\\xFF!@#$^&()_+/|€,\\.\\-\\s]{0,200}$", "readMore": "Lees meer", "initInputPlaceholder": "Typ je vraag in een paar woorden", "inputPlaceholder": "Typ een reactie of andere vraag", "buttonText": "versturen", "agentDisconnected": "Onze medewerker heeft de chat afgesloten.", "startChat": "Je chat nu met een a.s.r. medewerker", "subjectPrefix": "conversatiestarter", "chatGroupIsOpen": {"KS_HD_C_MIJNASR":false,"PEN_C_IDV2":true,"SCH_Pcl_C_AVP_ASRNL":true,"SCH_Pcl_C_REIS_ASRNL":true,"SCH_Pac_C_ASRNL":true,"SCH_Pdb_C_ASRNL":true,"SCH_Pcl_C_VERKEER_ASRNL":true,"SCH_Pcl_C_BRAND_ASRNL":true,"ARD_C_DB":true,"ARD_C_KLANTADVIES":true}, "occupiedMessage": "Oeps, al onze medewerkers zijn in gesprek. Een moment geduld alsjeblieft", "promptTitle": "Chat sluiten?", "promptText": "Weet je zeker dat je de chat wilt afsluiten?", "Yes": "Ja", "No": "Nee", "chatAvailable": "Chat met ons", "chatOccupied": "De chat is tijdelijk bezet", "chatOff": "De chat is nu gesloten", "subjects": [ { "iconSrc" : "/-/media/images/asr/asrnl/homepage/toptaak-iconen/verzekering-afsluiten.svg", "title": "Product afsluiten", "chatMessage": "Product afsluiten", "variantA": true, "variantB": true } , { "iconSrc" : "/-/media/images/asr/asrnl/homepage/toptaak-iconen/schade-melden.svg", "title": "Schade melden", "chatMessage": "Schade melden", "variantA": true, "variantB": true } , { "iconSrc" : "/-/media/images/asr/asrnl/homepage/toptaak-iconen/gegevens-wijzigen.svg", "title": "Gegevens wijzigen", "chatMessage": "Gegevens wijzigen", "variantA": true, "variantB": true } , { "iconSrc" : "/-/media/images/asr/asrnl/homepage/toptaak-iconen/fondsen-en-koersen-informatie.svg", "title": "Fondsen en koersen", "chatMessage": "Fondsen en koersen", "variantA": true, "variantB": true } , { "iconSrc" : "/-/media/images/asr/asrnl/homepage/toptaak-iconen/contact.svg", "title": "Contact opnemen", "chatMessage": "Contact opnemen", "variantA": true, "variantB": true } ] } } { "dialogErrorModals": { "firstModal": { "message": "Er is helaas een storing. Onze chatbot loopt vast. Klik op vernieuwen om het nog een keer te proberen. Je gesprek blijft bewaard.", "primaryBtn": { "text": "Vernieuwen" } }, "secondModal": { "message": "Helaas, de storing is er niet mee verholpen. Probeer het later op de dag nog een keer of vul het contactformulier in.", "primaryBtn": { "text": "Naar contactformulier", "href": "/contact" }, "secondaryBtn": { "text": "Melding sluiten" } } } }