Als ondernemer krijg je te maken met verschillende soorten belastingen. Denk aan inkomstenbelasting en btw (omzetbelasting). En je komt misschien ook in aanmerking voor belastingvoordelen of aftrekposten. We zetten de verschillende soorten belastingen en fiscale voordelen graag voor je op een rij. Zo kun jij jouw onderneming financieel gezond houden en kom je niet voor vervelende verrassingen te staan.
De Belastingdienst ziet jou pas als ondernemer als je bent ingeschreven bij de Kamer van Koophandel (KVK). Pas daarna beoordeelt de Belastingdienst of je ook ondernemer bent voor de btw en inkomstenbelasting. Op deze pagina lees je daarover meer. Welke belastingen voor jou gelden, hangt af van:
Iedere ondernemer moet verplicht digitaal belastingaangifte doen voor:
Je hoeft als ondernemer geen btw te betalen als je gebruik maakt van de kleine ondernemingsregeling (KOR) of een btw-vrijstelling. Lees hoe de Belastingdienst bepaalt of je ondernemer voor de btw bent.Als je ondernemer voor de btw bent, moet je btw in rekening brengen bij klanten. Die btw draag je af aan de Belastingdienst met de btw-aangifte. De btw die leveranciers bij jou in rekening hebben gebracht, mag je van dit bedrag aftrekken. Let op: Voor een aantal goederen hoef je geen btw in rekening te brengen. Bekijk goederen met 0% btw op de website van de Belastingdienst.
Verkoop je met jouw bedrijf diensten of producten aan anderen en verwacht je winst? Dan ben je mogelijk ondernemer voor de inkomstenbelasting. Dit heeft gevolgen voor je belastingaangifte inkomstenbelasting. Daarnaast kun je misschien gebruikmaken van aftrekposten voor ondernemers. Als je hobbymatig onderneemt, dan ben je geen ondernemer voor de inkomstenbelasting.
Gebruik de OndernemersCheck-tool van de Belastingdienst om te controleren of je ondernemer bent voor de inkomstenbelasting. Let op: Ben je geen ondernemer voor de inkomstenbelasting, maar maak je wel winst? Dan heb je ‘inkomsten uit overig werk’ en moet je deze inkomsten opgeven in de aangifte inkomstenbelasting. Je hebt dan geen recht op ondernemersregelingen.
De overheid stimuleert ondernemers met belastingvoordelen en aftrekposten. We zetten de belangrijkste tegemoetkomingen voor je op een rij:
Je mag als ondernemer zakelijke kosten aftrekken van de belasting. Hieronder vallen ook kosten die je maakt om je onderneming op te starten, bijvoorbeeld marktonderzoek en advisering. Privé-uitgaven kun je niet aftrekken. Bekijk alle aftrekposten in het overzicht van mogelijk aftrekbare zakelijke kosten van de Belastingdienst.
Heb je vorig jaar aangifte inkomstenbelasting gedaan als ondernemer? Dan maakt de Belastingdienst voor het huidige jaar een inschatting van je omzet. Je ontvangt dan in januari een voorlopige aanslag. Je kunt de voorlopige aanslag in 11 gelijke termijnen betalen of in 1 keer. Let op: Het kan gebeuren dat de betalingstermijnen van de voorlopige aanslag tegelijk lopen met een definitieve aanslag over een eerder jaar.
Als je voor het eerst personeel aanneemt, moet je jezelf als werkgever aanmelden bij de Belastingdienst. Geef ook aan de Kamer van Koophandel (KVK) door dat je werkgever bent geworden.
Als werkgever houd je elke maand loonheffing in op het salaris van je werknemers. Daarnaast betaal je ook premies voor de werknemersverzekeringen WW, WAO en WIA.
Op de website van de Rijksoverheid lees je meer over de loonheffing, premies én zogenaamde afdrachtverminderingen. Hiermee kun je sommige kosten (zoals studiekosten van je werknemer) compenseren.
Als ondernemer denk je na over je toekomst. Heb je een vangnet als je arbeidsongeschikt raakt en heb je wel een arbeidsongeschiktheidsverzekering (AOV) nodig? Als ondernemer moet je zelf voor inkomen zorgen wanneer je niet kunt werken door ziekte of na een ongeval. Met een AOV ben je verzekerd van inkomen bij arbeidsongeschiktheid. Hier lees je alles wat je wilt weten over de AOV.